ASER > Кейсы > Управленческая финансовая модель и инструкция по заполнению и применению к ней

Управленческая финансовая модель и инструкция по заполнению и применению к ней

Sorso

Специалисты ASER разработали управленческую финансовую модель для группы компаний SORSO и инструкцию по заполнению и применению к ней.

О компании

SORSO – это группа компаний, векторы работы которой включают:

  • производство и реализацию обжаренного кофе SORSO ТМ в сегменты B2B и B2С;
  • тренинговый центр по подготовке специалистов в области кофе;
  • кофейни «SORSO di espresso»;
  • проектный консалтинг в области индустрии кофе.
Задача

Аналитикам консалтинговой компании нужно было разработать единую финансовую модель для группы компаний SORSО с детализаций по каждой компании группы и по группе компаний в целом, исключая внутренние обороты, настроить аналитику в виде дашборда с основными показателями результативности периода.

Решение

Сотрудники ASER начали с анализа данных бухгалтерского учета всех компаний, на основании которого были формализованы компании и основные виды их деятельности. Далее были выведены данные фактического периода по ценам на продукцию, объемам в натуральном и стоимостном выражении в разрезе разработанной структуры, отражены основные статьи переменных и постоянных затрат, фактические краткосрочные активы и кредиторская задолженность, долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, выделены внутренние обороты, а также отмечены ячейки для заполнения при осуществлении прогноза. Далее выше названные данные были сведены в результирующие таблицы с отражением: маржинальной прибыли, EBITDA, EBIT, чистой прибыли, рентабельности, точки безубыточности (по цене и объему), а также денежного потока. Дополнительно разработан дашборд для анализа фактических/ прогнозных данных периода, где наглядно представлены структура выручки, структура затрат, анализ безубыточности по цене и объему, факторный анализ прибыли, факторный анализ денежного потока, а также оценка условий работы с контрагентами. Для полного понимания работы в финансовой модели разработана инструкция по ее заполнению и применению.

Результат

Клиент получил:

  1. Единую финансовую модель для группы компаний SORSО с детализаций по каждой компании группы и по группе компаний в целом, исключая внутренние обороты;
  2. Инструкцию заполнению (осуществлению прогноза) и применению финансовой модели;
  3. Пример проведения анализа результативности периода с помощью разработанной финансовой модели.

Смотрите также: