Из чего состоит финансовая модель?

Финансовая модель необходима каждому бизнесу для понимания, из чего складывается прибыль и как на нее повлиять в лучшую сторону. Данный документ создан для того, чтобы направить предпринимателя и дать понимание того, какие нюансы мешают развитию, а на какие стоит сделать упор, чтобы наращивать прибыль. Простыми словами, финмодель — большая таблица, задача которой в цифрах показать структуру бизнеса и рассказать, как изменение показателей влияет на финансовые результаты компании. При помощи этих данных у предпринимателя появляется возможность прорабатывать различные сценарии развития событий и оценивать их с точки зрения прибыли.

Запуск нового проекта или развитие уже существующего бизнеса в новом направлении, изменение структуры отдела продаж для роста выручки невозможно качественно реализовать без прогнозирования. Чтобы сделать это корректно, стоит создать финансовую модель, а мы расскажем, каким образом ее построить и из чего она состоит.

В каких случаях не обойтись без финмодели?

Эти данные необходимы как для начинающих предпринимателей, так и для опытных бизнесменов. Например, вы имеете средства, четкую бизнес-идею, но не имеете опыта построения бизнеса — в этом случае финансовая модель покажет, насколько успешным будет проект после его реализации и поможет скорректировать бизнес-модель для того, чтобы сделать ее экономически выгодной. Также финмодель позволит:

• решить, стоит ли приступать к реализации проекта и какой капитал необходим для осуществления задуманного;
• рассчитать точку безубыточности, которая позволит определить цену реализации товаров и услуг, чтобы выйти в ноль;
• увидеть, что влияет на прибыль и рентабельность, чтобы понимать на какие моменты обращать более пристальное внимание.

Бизнесу, который уже функционирует, финмодель покажет в каких местах прибыль теряется и где сосредоточен потенциал для развития, а также поможет принимать эффективные управленческие решения. Часто можно услышать от предпринимателей, что прогнозирование будущего в бизнесе невозможно, однако именно финансовая модель позволяет оценить нынешнее положение вещей и спрогнозировать будущее развитие с высокой точностью.

Что включает в себя финмодель?

Структура модели во многом зависит от направления бизнеса, поэтому в разных документах могут быть использованы свои показатели. Условно их можно разделить на четыре категории: оборот, расходы, чистая прибыль, движение денежных потоков. Чаще всего прогноз составляют на год, так как неустойчивость рынка делает более долгосрочные показатели неточными. Однако, если ваша компания и рынок сбыта не подвержены серьезным колебаниям, создавать прогнозы можно и на более длительный период. Теперь разберем подробнее основные составляющие финмодели.

Часть №1: прогнозирование выручки и оценка эффективности воронки продаж

В финансовой модели должна быть прописана вся воронка продаж, которая может состоять из массы показателей: охваты, количество просмотров, конверсия, продажи, средний чек и так далее. Что касается выручки, она считается по следующей формуле: средний чек х количество продаж.

Если вы делаете прогноз для бизнеса, который уже функционирует, тогда берите за основу прошлогодние данные. Начинающим предпринимателям рекомендуем ориентироваться либо на средние данные по рынку, либо на желаемые цифры. Всю информацию необходимо внести в таблицу и базируясь на них проработать гипотезы, которые помогут получить дополнительную прибыль. Такой ход поможет определить стоит ли тратить деньги на это или лучше поработать с другими показателями. Благодаря подобным расчетам вы сможете моделировать разные ситуации и прорабатывать сценарии развития событий. Это поможет построить четкий план, который позволит увеличить конверсию и выручку.

Часть №2: расходы

В данном блоке необходимо описать траты бизнеса до мельчайших подробностей. Делятся они на постоянные и переменные, отдельным пунктом также можно выделить налоги и иные государственные отчисления. Так вы сможете посмотреть на бизнес-процессы со стороны и понять, как влиять на эффективность трат.

К переменным расходам относятся те, которые прямо зависят от объема производства. Например: затраты на закупку сырья, доставку, бонусы отделу продаж за успехи в работе. Рассчитывать их можно либо в деньгах, либо в процентах от общей выручки. Этот этап позволит вам проанализировать нынешнюю ситуацию и определить стоит ли сменить поставщика на более бюджетного, пересмотреть процесс логистики или другие важные моменты. Самое главное, сохранить текущие объемы продаж. Также оценка показателей позволяет определить эффективность бизнеса и понять, что у вас остается после реализации товаров и оказания услуг.

К постоянным расходам относятся затраты, которые бизнес несет независимо от функционирования. Они бывают:

• прямые — зарплаты, обслуживание оборудования и другие важные платежи, которые необходимо совершать даже, когда вы ничего не производите;
• косвенные — аренда офиса, коммунальные услуги и прочее.

На данном этапе можно оценить такой показатель, как операционная прибыль — до вычета налогов, износа, амортизации. Здесь финансовая модель помогает понять, каким образом выгодно производить товары, самостоятельно или через посредников, какую выбрать систему налогообложения и так далее.

Часть №4: чистая прибыль

Когда все описанные показатели вычтены из выручки, мы видим чистую прибыль, которая позволит оценить рентабельность предприятия. Формула расчета следующая: чистую прибыль разделите на объем выручки и умножьте на 100%. Это позволит определить, сколько средств стоит выложить в развитие бизнеса или выплатить учредителям в виде дивидендов.

Часть №5: денежный поток

Пройдя все описанные выше этапы, вы будете четко понимать, что и каким образом влияет на доходность предприятия. Осталось только выяснить, как и куда двигаются деньги, чтобы понимать в какие моменты происходят траты и поступления, когда нужно оплатить налоги или зарплаты сотрудникам. Это очень важная часть финансовой модели, особенно для новичков, так как она позволяет спланировать траты таким образом, чтобы на балансе компании всегда оставались средства для текущих расходов, а также помогает избежать кассового разрыва.

Благодаря финанмодели вы сможете увидеть как будет меняться чистая прибыль, а вам останется только отыскать решение, которое положительно повлияет на важные для развития бизнеса показатели.